2025年有限责任公司（LLC）业主支付自己的三种聪明方式

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您可能想知道，2025年有限责任公司（LLC）业主如何支付自己？如果您拥有一家有限责任公司，您有三种聪明的方式支付自己：业主提取、作为S公司或C公司纳税时的业主工资，以及保证支付。每种选择都会影响有限责任公司业主的纳税方式并保持业务合规。当您作为业主支付自己时，必须选择适合您需求并保护您业务的方法。

关键要点

• 有限责任公司业主有三种主要支付自己的方式：业主提取、工资和保证支付，每种方式适合不同的有限责任公司类型和税务情况。
• 业主提取为单一成员有限责任公司提供灵活的提款，但需要在净收入而非每次提取时纳税。
• 为自己支付工资适用于作为S公司或C公司纳税的有限责任公司，需要设置工资单、合理薪酬和缴纳工资税。
• 保证支付为多成员有限责任公司提供稳定的收入，不论利润如何，并作为有限责任公司的业务费用。
• 保持业务和个人财务分开，维护清晰的记录，并咨询税务专业人士以选择最佳支付方法并保持符合美国国税局规定。

业主提取

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什么是业主提取？

业主提取让您通过从有限责任公司的业务账户中取出资金用于个人用途来支付自己。您不像员工那样收到工资支票。相反，您将资金从业务账户转移到个人账户。这种方法最适合单一成员有限责任公司。2025年，许多有限责任公司业主通过这种方式支付自己，因为它简单且灵活。如果您想从有限责任公司提取资金而不立即纳税，业主提取是常见的选择。美国国税局不将这些提取视为工资或免税分配。相反，您对业务的净收入纳税。

如何通过提取支付自己

您可以按照以下步骤从单一成员有限责任公司支付自己：

1. 决定您想提取的金额。检查您的业务现金流，确保为账单和费用留足资金。
2. 从您的有限责任公司业务账户中提取资金。您可以写一张支票或将资金转到您的个人账户。
3. 在您的会计系统中记录交易。借记业主提取账户，贷记现金账户。
4. 记住，每次提取都会减少您在业务中的业主权益。

如果您想从有限责任公司提取资金而不需在提取时纳税，这种方法适用于单一成员有限责任公司。您仍需在报税时对净收入纳税。

提示：始终保持业务和个人账户分开。这有助于您跟踪提取并保持记录清晰。

单一成员有限责任公司的税务影响

如果您是有限责任公司的业主通过业主提取支付自己，美国国税局不会将每次提取视为单独的应税事件。对于单一成员有限责任公司，您在个人税务申报中报告所有业务收入和费用。提取本身不纳税，但净收入需要缴纳自雇税。这意味着您不能将这些资金视为免税分配。您必须详细记录每次提取。良好的记录帮助您正确报税并避免与美国国税局的问题。如果您的单一成员有限责任公司选择作为公司纳税，您必须支付自己工资而不是提取。

注意：对于单一成员有限责任公司，美国国税局将业务视为被忽视实体。您对业务的净收入纳税，而不是提取的金额。

作为S公司或C公司纳税的有限责任公司业主的工资

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设置工资

如果您想作为有限责任公司业主支付自己，并且您的业务已选择S公司或C公司地位，您必须设置工资单。首先，为您的业务获取雇主识别号（EIN）。接下来，如有需要，注册州和地方税务ID。开设一个工资银行账户，以保持工资资金分开。选择适合您需求的工资支付时间表。您还必须获得工人赔偿保险并决定是否提供任何福利。收集所有必需的表格，如美国国税局的W-4表和I-9表。使用工资软件或工资服务来帮助您处理税务扣缴和申报。当您支付自己工资时，您成为自己业务的W-2员工。

美国国税局对有限责任公司业主支付的规定

美国国税局要求作为S公司或C公司纳税的有限责任公司业主支付合理薪酬。这意味着您必须支付与您行业中类似工作的其他人所赚的相当薪酬。美国国税局会查看您的技能、职责、业务规模和利润。您必须对工资支付工资税，包括社会保障税和医疗保险税。您的公司必须扣缴这些税并提交工资税报告。如果您从利润中提取分配，您必须首先支付自己合理薪酬。美国国税局会检查只提取分配而不支付工资的业主。这可能导致罚款和欠税。

税务优势和缺点

您可能想知道支付自己工资是否比业主提取更好。以下是帮助您比较的表格：

支付自己工资为您提供稳定收入并有助于税务规划。它还使跟踪劳动成本更容易。然而，设置工资单并遵循美国国税局规定需要更多工作。业主提取更简单，但不适用于S公司或C公司地位。

多成员有限责任公司的保证支付

什么是保证支付？

保证支付是为有限责任公司成员提供的服务或资本使用而支付的特殊款项。这些支付不依赖于有限责任公司的利润。即使业务没有赚钱，您也能收到这些款项。美国国税局将保证支付定义为：

• 合伙企业（或多成员有限责任公司）为其服务或资本使用支付给合伙人的款项。
• 不考虑合伙企业收入而设定的支付。
• 优先于任何利润分享的优先分配。
• 对收到款项的成员视为普通收入。
• 根据税法为有限责任公司可扣除的业务费用。

您经常看到保证支付用于多个有限责任公司业主因其工作或投资而支付，无论业务赚多少利润。这种方法为您提供稳定收入，并帮助您规划财务。

有限责任公司业主如何通过保证支付获得报酬？

如果您有多个业主，您可以在有限责任公司的运营协议中设置保证支付。该协议应明确说明：

1. 支付的金额和时间表。
2. 符合支付条件的职责或资本贡献。
3. 更改或终止支付的规则。
4. 保证支付与利润分配的关系。

您必须保持详细记录。记录所有协议、会议记录和支付交易。确保您在1065表上报告保证支付，并为每个成员提供K-1表。许多有限责任公司业主使用保证支付来奖励管理成员或那些投入额外时间或金钱的成员。这种设置帮助多个有限责任公司业主公平地因其工作获得报酬，即使利润较低。

提示：每年审查您的支付结构。如果成员角色或税法发生变化，更新您的协议。

业主的税务处理

当您作为有限责任公司业主收到保证支付时，您必须将其报告为普通收入。这些支付需要缴纳自雇税。2025年，您为高达168,600美元的收入支付12.4%的社会保障税和2.9%的医疗保险税，无上限。如果您的收入较高，您可能需要支付额外的0.9%医疗保险税。有限责任公司将保证支付作为业务费用扣除，从而降低其应税收入。您使用K-1表在个人税务申报中报告您的支付。与常规分配不同，您需要对保证支付缴纳自雇税，因此在设定支付金额时要计划好这一点。

比较：有限责任公司业主如何获得报酬？

业主提取与工资

您可能想知道业主提取与工资相比如何。两种方法都让您从有限责任公司提取资金，但它们的工作方式不同。以下是帮助您了解主要差异的表格：

业主提取为您提供灵活性。您可以在需要时提取资金。工资为您提供稳定报酬并有助于税务规划，但您必须遵循工资单规定。

保证支付与提取

保证支付和提取都让您从有限责任公司获得报酬，但它们有关键差异。保证支付是为您的工作或投资支付的固定金额，无论业务赚多少利润。您必须对这些支付缴纳自雇税。有限责任公司可以将它们作为业务费用扣除。提取更灵活。您可以随时提取资金，但金额取决于您在业务收入和利润中的份额。提取不计为业务费用，仅减少您在公司的权益。

注意：保证支付为您提供稳定收入并有助于税务合规。提取提供更多自由，但您必须为税收做好计划并保持良好记录。

选择最佳方式

您应根据您的有限责任公司类型、角色和财务目标选择支付方式。以下是一些帮助您决定的建议：

• 如果您有单一成员有限责任公司并想要灵活性，使用业主提取。
• 如果您的有限责任公司作为S公司或C公司纳税且您想要定期报酬，选择工资。
• 如果您有多成员有限责任公司并需要为您的工作或投资提供稳定报酬，选择保证支付。
• 在提取资金前始终检查业务现金流。
• 保持业务和个人财务分开以保护您的记录。
• 检查您的运营协议中的任何支付规则。
• 与注册会计师或税务专业人士交谈，以确保遵循美国国税局规定并获得最佳税务结果。

每种方法都有其税务影响和文书工作。正确的选择帮助您保持合规并支持业务增长。

您在2025年有三种聪明的方式从有限责任公司支付自己：业主提取、工资和保证支付。在选择前考虑您的有限责任公司类型、税务需求和个人目标。良好的记录帮助您保持合规并避免美国国税局罚款。

• 保持业务和个人账户分开。
• 记录每笔支付并使用簿记工具。
• 为您的有限责任公司类型提交正确的美国国税局表格。

向税务专业人士咨询适合您情况的建议。这帮助您保护业务并做出明智选择。

常见问题

您可以多久从有限责任公司支付自己一次？

您可以根据业务现金流允许的频率支付自己。许多业主选择每周、每两周或每月支付。在每次支付前始终检查您的业务账户。

提取业主提取时需要纳税吗？

您在提取时无需纳税。您在提交个人税务申报时对有限责任公司的净收入纳税。为每次提取保留良好记录。

您可以从业主提取切换到工资吗？

是的，如果您的有限责任公司选择S公司或C公司地位，您可以切换。您必须设置工资单并遵循美国国税局的工资规定。在更改前咨询税务专业人士。

支付自己时应保留哪些记录？

始终记录每笔支付，包括日期、金额和原因。使用簿记软件或电子表格。良好的记录帮助您报税并避免美国国税局的问题。

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