了解2025年的赠与税豁免

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IRS允许您在2025年向每人赠与高达 19,000美元 而无需缴纳赠与税。您可以向任意多人赠与此金额。如果您已婚，您和您的配偶可以共同向一人赠与38,000美元。在您的终身期间，您可以总共赠与 约13,990,000美元 而无需缴纳赠与税。如果您想知道可以免税转账多少钱，这些是主要限额。了解免税转账的规则有助于您避免错误。下表显示了2025年IRS规则下应税和免税转账的区别：

转账类型	描述	税务影响	IRS报告要求
免税	来自海外家庭的礼品（大额需要披露）、外国继承、您在国际和美国账户之间的转账	通常免税	礼品/继承超过100,000美元需填报3520表；外国账户超过10,000美元需填报FBAR
应税	外国收入（工资、自由职业收入、租金收入、股息）、外国信托或公司的分配	应税收入	必须在纳税申报表上报告；外国信托需填报3520和3520-A表
赠与税豁免	赠与美国公民配偶、直接支付学费或医疗费用	免税	如果在豁免范围内，无需提交赠与税申报表
赠与税限额	年度豁免：每位受赠人19,000美元（2025年）；终身豁免：13,990,000美元	超出限额需纳税	赠与者若超过年度豁免需提交709表
银行报告	银行向FinCEN报告超过10,000美元的交易（货币交易报告）	仅需报告，非税收	仅银行报告不需纳税

关键要点

• 您可以在2025年向每人赠与高达19,000美元而无需缴纳赠与税或提交申报表。
• 已婚夫妇可以合并他们的豁免，每年向一人免税赠与38,000美元。
• 超过19,000美元的礼品必须在IRS 709表上报告，但只有在终身赠与超过13,990,000美元时才需纳税。
• 直接向提供者支付学费或医疗费用可避免赠与税，且无金额限制。
• 保持良好的记录并遵循IRS规则以避免罚款并充分利用您的赠与税豁免。

可以免税转账多少钱

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2025年度豁免

您可以在2025年向任何人赠与高达 19,000美元 而无需缴纳赠与税。此金额称为年度豁免。IRS将2024年的年度豁免从18,000美元增加到2025年的19,000美元。这一变化与通货膨胀相匹配，并延续了逐步增加的趋势。在这一限额内，您无需缴纳赠与税或使用您的终身豁免。

如果您已婚，您和您的配偶可以各自向同一人赠与19,000美元。共同地，您可以在2025年向一人赠与38,000美元而不会触发赠与税。您可以向任意多人赠与此金额。例如，如果您有三个孩子，您和您的配偶可以在2025年向每个孩子赠与38,000美元。如果您未超过年度豁免，您无需提交赠与税申报表。

提示： 如果您在2025年向一人赠与超过19,000美元，您必须在 IRS 709表 上报告超额部分。超额部分将计入您的终身豁免，但您在用尽终身限额之前不会欠赠与税。

终身豁免

2025年的终身赠与税豁免为每人 13,990,000美元。这意味着您可以在一生中赠与高达13,990,000美元而无需缴纳赠与税。如果您已婚，您和您的配偶可以合并豁免，总计27,980,000美元。IRS将赠与税和遗产税豁免联系在一起，因此您在生前赠与的礼品会减少您去世时可以免税留下的金额。

下表帮助您了解2025年的主要限额：

方面	2025金额/详情
年度赠与税豁免	每位受赠人19,000美元
非美国公民配偶年度赠与税豁免	190,000美元
终身遗产和赠与税豁免	每人13,990,000美元
已婚夫妇合并豁免	27,980,000美元
超过年度豁免的礼品影响	减少终身豁免；需要提交赠与税申报表
申报要求	超过豁免的礼品需在4月15日前提交赠与税申报表
豁免联系	赠与税和遗产税豁免是统一的
未来变化	豁免计划在2025年后减半

如果您在一年中向一人赠与超过19,000美元，超额部分会减少您的终身豁免。您必须提交IRS 709表来报告礼品。只有当您一生的总应税礼品超过13,990,000美元时，您才需要缴纳赠与税。IRS对超过豁免的金额设定最高赠与税率为40%。

注意： 除非国会更改法律，终身豁免将在2025年后减半。如果您计划赠与大额礼品，您可能希望在豁免减少之前采取行动。

如果您超过终身豁免，您必须对超额部分缴纳赠与税。例如，如果您已经赠与了13,990,000美元，又赠与了100,000美元，您需要对这100,000美元缴纳赠与税。IRS要求您报告所有超过年度豁免的礼品，即使您尚未欠税。不提交可能导致罚款和利息。

您可以结合使用年度豁免和终身豁免来免税转移财富。谨慎规划有助于您避免税收并充分利用您的豁免。

免税转账：哪些符合条件

了解哪些转账符合免税转账的条件有助于您避免错误和IRS罚款。您需要知道免税礼品、个人账户转账和贷款之间的区别。每种转账方式都有其自己的规则和报告要求。

免税礼品

您可以使用几种转账方式进行免税赠与。IRS允许您在2025年向每人赠与高达 19,000美元 而无需缴纳赠与税。这些直接赠与包括以低于全价的货币或财产。您还可以向您的配偶赠与无限额礼品，这些通常是免税的。如果您直接向机构支付医疗或教育费用，IRS将这些视为免税礼品。

• 以低于全价的财产或货币转账计为礼品。
• 每位受赠人每年高达19,000美元的礼品符合免税礼品条件。
• 给配偶的礼品是免税的。
• 直接支付给学校或医疗提供者的费用是免税礼品。
• 涉及未来利益或超过年度豁免的礼品需要提交709表。
• 配偶可以分担礼品，但必须提交709表。

这些规则帮助您为家庭支持、教育或医疗保健使用免税转账。

个人账户转账

当您在自己的账户之间转移资金时，这是免税转账。IRS不将这些转账视为礼品或收入。除非转账触发银行报告，否则您无需报告这些。例如，如果您在香港银行和美国银行之间转移超过10,000美元，银行会向FinCEN提交报告。此报告用于监控，而非税收。如果您的外国账户总值超过10,000美元，您必须提交FinCEN 114表（FBAR）。大额个人转账可能需要报告，但如果使用您自己的资金，则无需纳税。

• 在您自己的账户之间转账免税。
• 银行报告 超过10,000美元的转账，但这不意味着您需要纳税。
• 外国账户超过10,000美元需要提交FBAR。
• 每位受赠人超过19,000美元的礼品必须在709表上报告。
• 结构化转账以避免报告是非法的。

您可以使用这种免税转账方法安全管理您的资金。

贷款和还款

贷款不是礼品，因此如果您遵循IRS规则，贷款可以是免税转账。您必须将贷款视为真正的债务。这意味着您需要一份 签署的借据、固定的还款计划，并且必须按最低联邦利率收取利息。您应保留付款记录和借款人错过付款时的催收努力记录。如果您免除贷款，IRS将免除的金额视为礼品。如果免除的金额超过19,000美元，您必须报告，并且可能计入您的终身豁免。

• 创建书面协议（借据）。
• 设定 还款计划和到期日。
• 按联邦利率收取利息。
• 保留付款和催收努力的记录。
• 将交易视为真正的贷款，而不是伪装的礼品。
• 免除的贷款超过年度豁免被视为礼品。

个人贷款的利息不是应税收入，除非贷款用于商业。如果您遵循这些步骤，您的贷款符合免税转账的条件。

谁支付赠与税

赠与者责任

您需要知道赠与金钱或财产时谁支付赠与税。IRS使赠与者负责支付赠与税。如果您赠与的礼品 超过年度豁免，您必须支付税款，而不是接收礼品的人。除非在特殊情况下接收方同意支付，否则接收方不支付赠与税。作为赠与者，如果您在2025年向任何人的礼品超过19,000美元，您必须提交IRS 709表。

以下是关于赠与者责任的一些重要要点：

• 赠与者始终负责支付赠与税。
• 接收方通常不支付赠与税。
• 赠与者必须为超过年度豁免的礼品提交IRS 709表。
• 赠与者可以使用13,990,000美元的终身豁免来避免支付赠与税，直到达到此限额。
• 如果您和您的配偶希望分担礼品，双方都必须提交赠与税申报表。
• 给美国公民配偶的礼品、直接支付学费或医疗费用、给政治团体或某些组织的礼品无需支付赠与税。

您应保留您所做礼品的记录。如果您未提交正确的表格，可能会面临罚款。

何时适用税收

当您以低于全价或无偿转移财产或金钱时，需缴纳赠与税。如果您在2025年向一人赠与超过19,000美元，您必须报告超过年度赠与限额的应税金额。IRS将超过年度豁免的任何礼品计入您的终身豁免。只有当您一生的总应税礼品超过13,990,000美元时，您才需要缴纳赠与税。

下表显示何时必须提交赠与税申报表：

赠与者身份	是否需要提交赠与税申报表？
美国公民或美国居民	是
非居民美国公民	是
美国居民（非公民）	是
非居民非公民	否，除非赠与位于美国的房地产或有形财产
绿卡持有者（在美国居住）	是
绿卡持有者（不在美国居住）	是，如果赠与是位于美国的房地产或有形财产

赠与税不适用于给配偶（如果双方都是美国公民）、直接支付学费或医疗费用、给政治组织或某些豁免团体的礼品。如果您与配偶分担礼品，您可以加倍年度豁免，但必须提交赠与税申报表。

赠与税率从18%开始，最高可达40%，适用于超过终身豁免的金额。您应规划您的礼品以避免支付高额税收。如果您有疑问，请咨询税务专业人士。

免税转账

配偶和家庭礼品

通过遵循IRS规则，您可以向配偶和家庭成员进行免税赠与。在2025年，您可以每年向每人赠与高达 19,000美元 而不会触发赠与税或提交要求。已婚夫妇可以合并他们的豁免，每年向一人赠与高达38,000美元。如果您和您的配偶希望分担礼品，您必须提交IRS 709表以表明双方同意。超过年度豁免的礼品必须报告，但只有在您的总礼品超过13,990,000美元终身豁免时才需纳税。如果您的配偶不是美国公民，年度豁免增加到190,000美元。美国公民配偶之间的礼品是无限额且免税的。这些规则帮助您为遗产规划或支持亲人使用免税转账。向海外家庭转账时，您必须遵循报告规则，但赠与税规则仍然适用。

• 每人每年高达19,000美元的礼品是免税礼品。
• 已婚夫妇通过合并豁免可向每位受赠人赠与38,000美元。
• 给非美国公民配偶的礼品每年限制为190,000美元。
• 超过这些限额的礼品必须在IRS 709表上报告。

教育和医疗费用

如果您直接向学校或医疗提供者支付某人的学费或医疗费用，您无需缴纳赠与税。IRS不将这些付款视为礼品。此规则涵盖任何教育级别的学费以及医疗费用，如手术或住院费用。您必须直接向机构支付费用以符合条件。如果您将钱给个人，付款将计为礼品，可能需要纳税。教育援助计划还可以为员工提供每年高达 5,250美元的免税福利，但这些计划必须符合IRS要求。

• 直接向提供者支付学费或医疗费用以避免赠与税。
• 教育援助计划允许每年高达 5,250美元免税。
• 书籍、费用和用品的付款可能符合条件，但不包括膳食或住宿。

慈善捐款

当您向合格的慈善机构捐款时，您的 捐款免于赠与税且不会减少您的终身豁免。如果您逐项扣除，您可以扣除高达 调整后总收入（AGI）的60%的现金捐款。增值资产的捐款，如 股票，限制为AGI的30%。您必须向 IRS认可的组织 捐款并保留礼品记录。对于超过250美元的捐款，您需要书面确认。如果您捐款价值超过500美元的非现金项目，您必须提交8283表。慈善捐款可以降低您的应税遗产并帮助您支持您关心的目标。

捐款类型	AGI限制	所需文件
现金	60%	银行记录、确认函
增值资产	30%	评估、8283表
非现金（>500美元）	30%	8283表

注意：慈善捐款不计入您的终身赠与税豁免，因此您可以向合格的慈善机构无限额捐款而无需担心赠与税。

报告大额资金

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当转移大额资金时，您必须遵循IRS规则以避免罚款。IRS希望跟踪大额资金转账，特别是如果您进行国际转账或国际资金转账。您需要知道需要提交哪些表格以及何时报告这些交易。

IRS 709表

如果您在2025年向任何人 赠与超过19,000美元，您必须提交IRS 709表。此规则适用于每位受赠人。如果您赠与不符合豁免条件的礼品，例如给非美国公民配偶或某些利益的礼品，您也需要提交709表。有时，即使 礼品低于19,000美元，如果涉及难以估值的资产或私人商业利益，也需要报告。提交709表可保护您免受未来的IRS挑战。填写709表时，您需要：

1. 完成一般信息部分，包括联名礼品和配偶签名（如需要）。
2. 在附表A中列出每项礼品，包括描述、受赠人和价值。
3. 如果适用，填写附表B、C和D。
4. 使用附表A，第4部分核算应税礼品并应用扣除。
5. 计算使用统一信贷的任何赠与税。
6. 签署并注明日期。

在转移大额资金时，您应保留副本以备记录。

8300表和现金报告

如果您从单一交易或相关交易中收到 超过10,000美元的现金，您必须提交IRS 8300表。此规则适用于企业和从事贸易或业务的人。您必须在交易后15天内提交8300表。8300表的关键点：

• 在24小时内或您知道它们有关联的累计相关现金支付。
• 现金包括货币和某些货币工具，但不包括电汇或ACH支付。
• 您必须在次年1月31日前向表格上列出的每个人提供书面声明。
• 从2024年开始，如果您提交10个或更多信息申报表，必须电子提交8300表。
• 保留8300表副本五年。
• 延迟或缺失申报将面临罚款。

在转移大额资金时，始终检查您的交易是否触发此报告。这对于大额资金转账尤为重要，特别是如果您进行国际转账或使用国际资金转账服务。可能会产生转账费用，因此请与您的银行或服务提供商确认。

外国转账和FBAR

如果您有外国账户或进行大额海外资金转账，您可能需要提交FBAR（FinCEN 114表）。如果您的 外国账户总值在一年中任何时间超过10,000美元，您必须提交。此包括银行账户、经纪账户、退休账户和某些人寿保险单。FBAR的重要事实：

• 您必须 通过FinCEN网站电子提交。
• 截止日期为4月15日，自动延期至10月15日。
• 您必须报告所有账户，即使您只有签名权限。
• 联名账户和已关闭账户如果价值超过10,000美元仍需计算。
• 美国企业和美国人持有超过50%的实体也必须提交。
• 不提交可能面临严厉的罚款。

当向或从香港银行转移大额资金时，始终检查是否需要提交FBAR。进行国际转账或国际资金转账可能触发这些规则。转账费用可能累积，因此提前计划。如果您错过了提交，修正程序是可用的。

提示：始终保留大额资金转账、转账费用和国际资金转账详情的记录。这有助于您保持合规并避免代价高昂的错误。

税务高效的财富转移策略

如果您想将资产传给亲人，您应使用税务高效的策略。这些方法帮助您降低税收并保留更多家庭财富。以下是2025年充分利用财富转移的一些最佳方法。

年度赠与

您可以每年向每人赠与高达19,000美元而无需缴纳赠与税。已婚夫妇可以共同向一人赠与38,000美元。这被称为 年度赠与豁免。您可以为任意多人使用此规则。每年赠与礼品有助于减少您的应税遗产并避免赠与税。您还可以直接向提供者支付医疗或学费费用。这些付款不计为礼品且无限制。

策略	描述	2025限额	税务优势
年度赠与豁免	每年向每位受赠人赠与高达19,000美元	每位受赠人19,000美元	免税礼品；减少遗产和赠与税
医疗/学费豁免	直接向医疗或教育费用提供者支付	无限制	免于赠与税；减少应税遗产
加速529计划赠与	一次性赠与高达5倍年度豁免，分五年摊销	每人95,000美元	免税增长；限额内无赠与税

提示：在多年内分散赠与以最大化您的税务节省并保持您的遗产低于应税限额。

529计划

529计划让您为教育储蓄并获得税务优惠。在2025年，您可以向529计划每人赠与高达 19,000美元 而无需缴纳赠与税。如果您想赠与更多，您可以使用 五年规则。此规则允许您一次性赠与高达 95,000美元 并将其视为五年内每年赠与19,000美元。已婚夫妇可以使用此规则赠与190,000美元。如果您使用五年规则，您必须提交IRS 709表。如果您直接向学校支付学费，没有赠与税且无限制。您应规划您的礼品以避免超过限额并确保遵循IRS规则。

信托和早期赠与

信托可以帮助您将资产移出您的遗产并降低税收。您可以使用不同类型的信托进行早期赠与。可撤销信托让您保留控制权，但不会将资产从您的应税遗产中移除。不可撤销信托 将资产从您的遗产中移除并保护它们免受债权人影响，但您会失去对这些资产的控制权。一些信托，如 配偶终身访问信托（SLATs），让您的配偶使用资产，同时仍减少您的遗产税。代际转移信托帮助您将资产传给孙辈并避免在子女层面的税收。

使用信托的优点：

• 将资产从您的应税遗产中移除。
• 为您的家庭保护资产。
• 控制您的继承人如何以及何时接收资产。
• 在税收豁免减少之前使用当前税收豁免。

缺点：

• 不可撤销信托意味着您无法改变主意。
• 信托可能复杂且需要专业帮助。
• 您可能面临额外的税收规则。

注意：信托在您早期规划并获得税务专业人士建议时效果最佳。

您可以通过遵循年度豁免和终身豁免规则免税转移资金或资产。始终保留您的礼品和转账的详细记录。如果您面临复杂情况，请咨询税务专业人士以获得指导。

了解豁免和报告要求有助于您避免代价高昂的罚款。保持了解并遵循IRS规则以保护您的财富和安心。

常见问题

如果您在2025年向一人赠与超过19,000美元会怎样？

您必须在IRS 709表上报告超额部分。IRS会将超额礼品计入您的终身豁免。您在用尽13,990,000美元终身限额之前无需缴纳赠与税。

在您自己的账户之间转移资金需要纳税吗？

您在自己的账户之间转移资金无需纳税。IRS不将这些转账视为礼品或收入。如果您使用香港银行，您可能需要报告超过10,000美元的大额转账。

您可以向配偶赠与无限额礼品吗？

如果您的配偶是美国公民，您可以向其赠与无限额礼品。如果您的配偶不是美国公民，您可以在2025年每年赠与高达190,000美元而无需缴纳赠与税。

来自中国家庭的礼品在美国需要纳税吗？

您无需为来自中国的家庭礼品纳税。您必须使用IRS 3520表报告来自外国人的超过100,000美元的礼品。IRS可能要求证明这些资金是礼品而非收入。

大额国际转账需要哪些表格？

如果您的外国账户（包括香港银行）总值超过10,000美元，您可能需要提交FinCEN 114表（FBAR）。对于来自国外的超过100,000美元的礼品，使用IRS 3520表。始终保留您的转账记录并检查最新的美元汇率。

掌握了 2025 年 IRS 赠与税免税额 只是财富规划的一半，另一半是：如何在跨境转账时既合规又高效。传统银行往往手续费高、到账慢、汇率不透明。

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