Lãi và lỗ chưa thực hiện đề cập đến chênh lệch giữa giá trị nắm giữ hiện tại so với chi phí mua ban đầu của chúng. Điều này giúp nhà đầu tư hiểu rõ hiệu suất đầu tư hiện tại của mình và quyết định có nên điều chỉnh chiến lược hay không.

Phương pháp tính toán

1.Lãi và lỗ chưa thực hiện: = (Giá trị thị trường hiện tại - Chi phí nắm giữ) × Số lượng nắm giữ 2.Giá trị thị trường hiện tại: = Giá hiện tại × Số lượng nắm giữ 3.Chi phí nắm giữ: = Giá vốn × Số lượng nắm giữ 4.Khoản lãi/lỗ: = Giá trị thị trường hiện tại - Chi phí nắm giữ

Ví dụ

Giả sử một nhà đầu tư mua 100 cổ phiếu với giá $10 mỗi cổ phiếu, tổng chi phí là $1.000. Giá thị trường hiện tại của cổ phiếu là $12, do đó giá trị thị trường hiện tại là $1.200. Cách tính lãi chưa thực hiện sẽ là:

• Giá trị thị trường hiện tại = $12 × 100 cổ phiếu = $1.200
• Chi phí nắm giữ = $10 × 100 cổ phiếu = $1.000
• Số tiền lãi/lỗ = $1.200 - $1.000 = $200

Như vậy, nhà đầu tư có lãi chưa thực hiện là $200, nghĩa là số cổ phiếu đang nắm giữ đã tăng giá $200.